专利类资产评估应注意以下几个方面:
(一)含义
专利资产评估是指具有胜任能力的资产评估专业人员,通过实施评估现场调查、收集整理评估资料、核查验证、评定估算、编制报告等程序,对指定的专利资产的市场价值进行评估并出具评估报告的专业服务行为。
在我国,根据《中华人民共和国专利法》,专利可分为发明专利、实用新型专利、外观设计专利。专利由于具有专有的特性,当其能够给使用者带来收益时则具备了资产的属性,其价值就可以进行评估。
专利资产评估业务的评估对象是指专利资产权益,包括专利所有权和专利使用权。专利使用权是指专利实施许可权,具体包括专利权独占许可、排他许可、普通许可和其他许可形式。
(二)程序规范、技术规范
《资产评估执业准则-无形资产》;
《知识产权资产评估指南》;
《专利资产评估指导意见》;
相关的资产评估执业准则、指南、指导意见等。
(三)规范委托表述
在***案件中,对***持有的**项专利资产(详见财产清单)所有权的市场价值进行评估,评估基准日为*年*月*日。在***案件中,对***持有的**项专利资产(详见财产清单)使用权的市场价值进行评估,需明确使用权的形式(包括独占使用许可、排他使用许可、普通使用许可和其他许可形式),评估基准日为*年*月*日。
(四)委托材料及要求
1.必需资料
(1)专利证书、专利登记簿副本或法院认可的其他权属资料,实用新型专利、外观设计专利还应提交专利评价报告;
(2)专利的获利能力相关的信息、资料,包括收益方式及具体收益的详细财务数据;如果无法提供收益情况,也可提供专利的研发、申请等费用的情况。
2.一般资料
(1)专利权利要求书、专利说明书及其附图;
(2)专利技术的研发过程、技术实验报告、专利资产所属技术领域的发展状况、技术水平、技术成熟度、同类技术竞争状况、技术更新速度等有关信息、资料,如果技术效果需要检测,还应当收集相关产品检测报告;
(3)与分析专利产品的适用范围、市场需求、市场前景及市场寿命、相关行业发展状况等相关的信息、资料。
(五)注意事项
1.关注专利的法律状态,包括是否在保护期,专利维护费是否及时足额缴纳。通常而言,超过保护期、未及时足额缴纳专利维护费的专利技术没有价值;
2.关注专利产品/服务是否已在市场出售/应用,如果出售/应用,关注专利产品/服务销售收入的占比情况;
3.专利已经实施的评估,评估人员需要进行现场调查,相关当事人应当给予配合。现场调查应保留必要的文字、语音、照片、影像等资料,以书面形式记录调查的时间、地点、过程、结果等,参与调查的相关当事人应当共同确认。